Wat zijn de belastingen bij de aankoop van een nieuw huis in Spanje?

De huizenmarkt in Spanje heeft zich gevestigd als een aantrekkelijke sector voor zowel binnenlandse als internationale kopers. Deze dynamiek is niet alleen te danken aan de diversiteit en schoonheid van de beschikbare eigendommen, maar ook aan de economische en culturele kracht die het land te bieden heeft. Naarmate u zich echter verder in het proces van het kopen van een huis begeeft, is het van cruciaal belang om de belasting bij de aankoop van een huis in Spanje te begrijpen om een weloverwogen en efficiënte investering te doen.

Bovendien is het belangrijk om te weten dat de belasting bij de aankoop van een huis varieert, afhankelijk van of het om een nieuwbouw of een tweedehandse woning gaat. Deze belastingverschillen kunnen de besluitvorming en financiële planning van de koper aanzienlijk beïnvloeden. Aan de andere kant zijn niet alleen de initiële aankoopkosten relevant. Kopers moeten zich ook bewust zijn van de jaarlijkse belastingen voor het bezitten van een woning in Spanje, waaronder terugkerende belastingverplichtingen die een essentieel onderdeel vormen van de kosten voor het onderhoud van de woning op de lange termijn.

Daarom vinden wij bij Quadratia het raadzaam om deze belastingen en kosten die gepaard gaan met de aankoop en het bezit van een huis in Spanje in detail te analyseren en uit te leggen. We zullen ons specifiek richten op nieuwbouwwoningen – aangezien dat onze missie is – zodat u weloverwogen beslissingen kunt nemen en uw investering in onroerend goed kunt optimaliseren.

Geïnteresseerd in dit onderwerp? Kom met ons mee!

Belasting bij de aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje voor Spaanse kopers

Het betreden van de Spaanse vastgoedmarkt kan een opwindende en lonende ervaring zijn. In Spanje hebben Spaanse kopers te maken met een aantal belastingverplichtingen die de totale kosten van hun nieuwe huis aanzienlijk kunnen beïnvloeden. Als dit op u van toepassing is, mis dan dit deel niet, waarin we de belastingen waarmee u rekening moet houden bij het kopen van een nieuwbouwwoning nauwkeurig zullen classificeren.

Belasting op de toegevoegde waarde (IVA)

De belasting op de toegevoegde waarde (IVA) is een cruciaal aspect bij de aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje. Deze belasting wordt berekend als een percentage van de verkoopwaarde van de woning. Over het algemeen bedraagt de BTW die op deze transacties wordt toegepast 10%, dus als een huis op 200.000 euro wordt getaxeerd, moet de koper 20.000 euro extra BTW betalen. Dit bedrag is aanzienlijk en moet zorgvuldig in overweging worden genomen bij de financiële planning van de belastingen voor de aankoop van een huis.

Het is belangrijk om te weten dat de Belasting op de Toegevoegde Waarde een directe kost is die wordt toegevoegd aan de verkoopprijs van de woning, wat een directe invloed heeft op het totale budget dat nodig is voor de aankoop van de woning. Adviseurs raden potentiële kopers dan ook aan om rekening te houden met deze belasting bij de aankoop van een huis wanneer ze een voorlopige berekening maken van de totale kosten voor de aankoop van hun toekomstige nieuwbouwwoning in Spanje.

Zegelrechten (AJD)

Ook zegelrechten (AJD) zijn een van de relevante belastingen bij het kopen van een nieuwbouwwoning in Spanje. Deze belastingen zijn specifiek van toepassing op de formalisering van notariële documenten zoals de koopakte van een huis.

Het toepasselijke percentage van de zegelrechten varieert afhankelijk van de autonome gemeenschap waarin de transactie plaatsvindt. Over het algemeen liggen deze belastingen tussen 0,5% en 1,5% van de verkoopwaarde van het onroerend goed. In het bovenstaande geval van een onroerend goed met een verkoopprijs van 200.000 euro kunnen de kosten van de zegelrechten dus tussen de 1.000 en 3.000 euro liggen, afhankelijk van het specifieke tarief dat van toepassing is in de betreffende autonome gemeenschap.

Toepasselijk AJD-tarief volgens Autonome Gemeenschap

Net als bij de Belasting op de Toegevoegde Waarde moeten kopers rekening houden met deze belasting bij het berekenen van het totale budget voor de aankoop van een huis, aangezien het een extra uitgave is die ze moeten dekken bij het formaliseren van de aankoop.

Lagere IVA voor jongeren onder de 35 en andere stimulansen

Voor jongeren onder de 35 (Spaanse burgers of inwoners van Spanje) die een nieuwbouwwoning in Spanje willen kopen, zijn er echter aantrekkelijke belastingvoordelen. Deze stimulansen zijn bijzonder voordelig omdat ze de belastingdruk bij de aankoop van een eerste huis verlagen. Bijvoorbeeld:

• Verlaagde zegelrechtbelastingen: Jongeren kunnen profiteren van verlaagde zegelrechten. De autonome gemeenschap en het type woning dat wordt aangekocht, kunnen een verlaging van deze belastingen, die van toepassing zijn op de formalisering van notariële documenten, toestaan voor mensen jonger dan 35 jaar.
• Andere bijstand en kortingen: Naast belastingvoordelen hebben jongeren toegang tot verschillende soorten bijstand voor de aankoop van hun eerste huis, zoals directe subsidies of preferentiële voorwaarden bij hypotheekfinanciering.

Het is cruciaal voor jonge kopers om deze mogelijkheden in hun specifieke autonome gemeenschap te onderzoeken en te leren kennen, aangezien de vereisten en beschikbaarheid van deze kortingen kunnen verschillen. Voor niet-ingezeten buitenlanders kan de toegang tot deze belastingvoordelen echter beperkter zijn.

Extra notaris- en registratiekosten bij de aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje

De aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje brengt verschillende extra kosten met zich mee, zowel voor Spaanse als voor buitenlandse kopers. Tot deze essentiële kosten behoren die voor de notaris, het administratiekantoor en de eigendomsregistratie.

Dus, als we het bovenstaande analyseren, kunnen we de volgende informatie verzamelen om rekening mee te houden in het aankoopproces, zodat de wettelijkheid en de juiste formalisering van de transactie gegarandeerd zijn.

Hoeveel kost het om een akte te registreren?

De kosten voor het registreren van een woning in het Kadaster in Spanje kunnen variëren, maar er zijn bepaalde algemene richtlijnen die gelden voor zowel Spaanse als buitenlandse kopers.

De toepassing van de verschillende tarieven voor het registreren van een eigendom in Spanje hangt af van de waarde van het eigendom en de tarieven die zijn vastgesteld door het Eigendomsregister. Hieronder vindt u een uitsplitsing van wanneer elk tarief van toepassing is:

1. Minimumtarief: het minimumtarief voor registratie bij het Kadaster is 24,04 euro. Dit tarief is van toepassing wanneer de waarde van het onroerend goed gelijk is aan of lager is dan 6.010,12 euro.
2. Gespreide tarieven: Voor eigendommen met een hogere waarde stijgen de tarieven gespreid. Bijvoorbeeld:

• Voor eigendommen met een waarde tussen 6.010,13 en 30.050,61 euro kan de vergoeding 1,75 euro bedragen voor elke 601,01 euro of fractie daarvan. Naarmate de waarde van het onroerend goed stijgt, berekent men de vergoeding op basis van vastgestelde waardetranches, volgens een percentage van de waarde van het onroerend goed.

3. Maximale vergoeding: De maximale vergoeding die kan worden aangevraagd voor registratie in het Kadaster is 2.181,67 euro. Dit geldt voor eigendommen met een zeer hoge waarde.

Wij raden aan om de exacte waarde van het onroerend goed te kennen om deze kosten te berekenen. Een te lage taxatie kan door de belastingdienst worden herzien en aangepast.

Hoeveel bedragen notaris- en administratiekosten meestal?

Notaris- en administratiekosten bij het kopen van een nieuwbouwwoning in Spanje kunnen variëren, maar over het algemeen zijn dit enkele van de bijbehorende kosten:

• Notaris: Notariskosten omvatten de kosten van de notaris voor de koopakte. Deze kosten zijn afhankelijk van de waarde van het huis en de complexiteit van de transactie. Gemiddeld kunnen de kosten variëren van 0,1% tot 0,5% van de aankoopprijs van het huis.
• Administratief agentschap: Het administratiekantoor is verantwoordelijk voor het uitvoeren van administratieve procedures met betrekking tot de aankoop, zoals de afhandeling van belastingen en het opstellen van documenten. De kosten voor een administratiekantoor kunnen variëren, maar liggen meestal rond de 300-500 euro.

Het is belangrijk om op te merken dat de kosten onderhevig kunnen zijn aan wijzigingen en kunnen variëren afhankelijk van de locatie en de waarde van het onroerend goed. Het is ook van essentieel belang om deze kosten te verifiëren met een professional of om de specifieke notaris en administratieve instantie te raadplegen die bij de transactie betrokken zijn.

Jaarlijkse belastingen op de aankoop van een nieuw huis in Spanje

Op dezelfde manier brengt de aankoopbelasting van een nieuw gebouwd huis in Spanje de verplichting met zich mee om bepaalde jaarlijkse belastingen te betalen, ongeacht of de koper een ingezetene is of niet. Deze belastingen omvatten Onroerendgoedbelasting (IBI) en, in het geval van buitenlanders, Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen (IRNR).

Belastingen op de aankoop van nieuwbouwwoningen voor buitenlandse kopers

Nieuwe bestemming, nieuwe cultuur, nieuw leven. Overweegt u een verandering van gewone verblijfplaats? Welnu, als u een buitenlandse koper bent en van plan bent om een nieuwbouwwoning te kopen, moet u weten dat u bij de aankoop van een woning in Spanje dezelfde belastingen moet betalen als Spanjaarden zelf, met enkele voorbehouden (extra vereisten met betrekking tot de aankoop van onroerend goed in Spanje door niet-ingezetenen) maar zonder beperkingen.

Eén daarvan is bijvoorbeeld het hebben van een Foreigner Identification Number (NIE). Een uniek nummer identificeert de buitenlandse koper in Spanje en men heeft het nodig om elk type belangrijke transactie in het land uit te voeren, inclusief de aankoop van een nieuwbouwwoning.

Daarnaast moet de buitenlandse koper een jaarlijkse inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) betalen en belasting betalen over het onroerend goed als hij of zij het verkoopt. Laten we dit eens nader bekijken.

Kent u de vereisten voor het kopen van een huis in Spanje als buitenlander? Bekijk dit andere artikel van Quadratia.

Isabel Soriano, Office Coördinator Verkoop en Marketing bij Quadratia.

Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR)

Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) is een belangrijke belastingoverweging voor buitenlandse kopers bij de aankoop van een nieuwbouwwoning in Spanje. Deze belasting heeft verschillende gevolgen:

• Belasting op onroerend goed: Inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen is van toepassing op inkomsten die in Spanje zijn verkregen door natuurlijke personen of rechtspersonen die geen fiscaal inwoner van het land zijn. Dit omvat inkomsten gegenereerd door het onroerend goed, zoals huuropbrengsten, en winsten uit de verkoop van het onroerend goed (wat overeenkomt met een inhouding van 3% van de verkoopprijs als tussentijdse betaling).
• Aangifte en betaling van inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen: Buitenlandse kopers die onroerend goed bezitten in Spanje moeten jaarlijks aangifte doen van inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen en de verschuldigde belasting betalen. Dit proces kan variëren afhankelijk van het feit of ze inkomsten genereren uit het onroerend goed of niet.
  • Non-rented dwelling: A non-resident who owns a dwelling that is not rented out must file an annual Non-Resident Income Tax return. For this purpose, they must calculate an imputed income based on a percentage of the property’s cadastral value. They manage this annual tax obligation through Form 210.
  • Rented housing: the non-resident owner, if renting out the property, must declare the rental income through the Non-Resident Income Tax. In this scenario, they must make the Non-Resident Income Tax declaration quarterly with Form 210, specifying the income earned each quarter. Additionally, they cannot deduct property-related expenses, a contrast to the allowances for residents.

Belasting op onroerend goed (IBI) in Spanje

Onroerendezaakbelasting (IBI) is een gemeentelijke belasting die geheven wordt op de eigendom van elk type onroerend goed – of het nu een woning, bedrijfsruimte of grond is – waaraan de ingezeten of niet-ingezeten koper onderworpen is. Men berekent deze op basis van de kadastrale waarde van het onroerend goed, een administratieve taxatie die niet noodzakelijkerwijs overeenkomt met de marktwaarde. De onroerendgoedbelasting is jaarlijks, en het bedrag varieert afhankelijk van de gemeente waar het eigendom zich bevindt, aangezien elke gemeente haar eigen belastingtarief vaststelt.

Voor 2024 – rekening houdend met het feit dat onze eigendommen zich aan de Costa Blanca, Costa del Sol en de Costa Cálida bevinden – is het belastingtarief voor elke gemeente:

• Gemeenschap Valencia: er is een verlaging van 20% op de onroerendgoedbelasting (IBI) gepland. In totaal zullen meer dan 400.000 Valencianen gemiddeld 70 euro minder betalen.
• Andalusië: De Onroerendezaakbelasting is bevroren, en u kunt deze raadplegen bij de bevoegde autoriteiten.
• Regio Murcia: De Onroerendgoedbelasting zal gemiddeld met ongeveer 4 euro per maand stijgen (48 euro per jaar), en is een van de laagste belastingen in Spanje. Een nieuwe ontwikkeling is dat in de belastingverordening van volgend jaar de verplichting van de gemeente moet worden opgenomen om het belastingtarief voor afval en vervuilde grond van de staat toe te passen, dat de nationale overheid heeft doorgesluisd naar de lokale overheden.

Zijn de toepassing van de onroerendgoedbelasting en de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen complementair?

Zoals we al eerder hebben vermeld, moeten niet-ingezetenen in Spanje inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR) betalen over inkomsten die in het land zijn verdiend, inclusief inkomsten uit het bezit van onroerend goed.

Deze belasting staat los van de Onroerendezaakbelasting en ze bestaan naast elkaar. Een niet-ingezetene die eigenaar is van een huis in Spanje is onderworpen aan de betaling van de Onroerendezaakbelasting, evenals de Inkomstenbelasting voor Niet-Ingezetenen als ze inkomsten verkrijgen uit onroerend goed, zoals huuropbrengsten. Als het huis echter geen inkomsten genereert, berekent men de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen op basis van een toegerekend inkomen, dat een percentage is van de kadastrale waarde van het onroerend goed.

Koop uw nieuwbouwwoning in Spanje bij Quadratia

Bij Quadratia, met meer dan 50 jaar ervaring in de sector, zijn we een referentie op de Spaanse huizenmarkt. Wij bieden zowel nationale als internationale kopers de unieke kans om nieuwbouwwoningen te kopen in enkele van de beste steden om te wonen in Spanje.

Onze selectie omvat eigendommen van alle soorten (penthouses, begane grond, appartementen, duplexen, enz.) in kustgebieden, zoals de Costa Blanca, de Costa del Sol en de Costa Cálida. Hun natuurlijke schoonheid, heerlijke weer en hoge levenskwaliteit maken deze gebieden tot de favoriete opties voor iedereen die op zoek is naar een huis in Spanje.

Dus, als u overweegt om een nieuwbouwwoning in Spanje te kopen en u twijfelt over belastingen bij het kopen van een huis en het aankoopproces, dan geven we u bij Quadratia graag advies. Ons team van experts zal u bij elke stap begeleiden en ervoor zorgen dat uw investering veilig is, goed geïnformeerd en perfect afgestemd op uw behoeften en verwachtingen.

Quadratia brengt uw droom van een huis in Spanje steeds dichterbij. Neem contact met ons op!

Wat vindt u van ons artikel over belastingen bij het kopen van een nieuw huis in Spanje? Deel ons bericht en volg ons op onze sociale netwerken!